상속세 면제 한도액 확인하기

상속세는 재산을 무상으로 이전할 때 부과되는 세금으로, 올바르게 신고하고 다양한 공제를 활용하면 그 부담을 줄일 수 있습니다. 이번 글에서는 상속세 면제 한도액과 절세 팁에 대해 자세히 설명하겠습니다.

 

 

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상속세 면제 한도액

상속을 받게 되면 일정 금액까지는 세금이 면제되며, 이를 면제 한도액이라 합니다. 상속세 면제 한도액은 다음과 같습니다.

• 일괄공제: 5억 원
• 기초공제: 2억 원 + 인적공제

 

인적공제

 

인적공제는 상속받는 사람의 상황에 따라 추가로 공제받을 수 있는 항목입니다.

• 자녀공제: 성년 1인당 5천만 원, 미성년 1인당 1천만 원(19세까지)
• 연로자공제(65세 이상): 1인당 5천만 원
• 장애인공제: 1인당 1천만 원 X 기대여명 연수

 

배우자공제

• 배우자 상속액이 5억 원 미만인 경우: 5억 원
• 배우자 상속액이 5억 원 이상인 경우: 30억 원까지 공제

 

금융재산공제

 

금융재산공제는 상속받는 금융재산의 금액에 따라 공제받을 수 있는 금액을 의미합니다.

• 금융재산 2천만 원 이하: 전액 공제
• 2천만 원~1억 원 이하: 2천만 원 공제
• 1억~10억 원 이하: 20% 공제
• 10억 원 초과: 2억 원 공제

상속받아야 할 금액이 상속세 면제 한도액인 5억 원을 넘는다면 세금이 부과되기 때문에 세무사에게 상담받는 것이 좋습니다. 한국의 세무사 상담 비용은 비교적 저렴합니다.

 

 

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상속세율

상속세 산출액은 과세표준에 세율을 곱하여 계산하며, 세율은 최저 10%부터 최고 50%까지 총 5단계의 누진세로 나눠집니다. 다음 표를 참고하시기 바랍니다.

 

과세표준	세율(%)
1억 원 이하	10
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40
30억 원 초과	50

 

 

 

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상속세 신고기간 및 신고방법

신고기간

상속세는 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 신고해야 합니다. 예를 들어, 상속 개시일이 1월 15일이라면, 그해 7월 31일까지 신고해야 합니다.

 

신고 방법

• 온라인 신고 (홈택스): 국세청 홈택스에 접속하여 로그인 후, 세금신고 메뉴를 통해 상속세 신고를 진행합니다.
• 오프라인 신고: 관할 세무서를 방문하여 상속세 신고서를 작성하고 제출합니다. 필요한 서류는 상속인별 주민등록등본, 가족관계증명서, 상속재산 목록 등입니다.

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상속세 절세 팁

 

1. 상속세 신고 시 세액공제 받기

상속세는 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 신고해야 하며, 기한 내 신고 시 3%의 세액공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어, 상속세가 1억 원이라면 3%에 해당하는 300만 원을 공제받아 9,700만 원을 납부하게 됩니다.

 

2. 사전증여 활용하기

사전증여는 상속세를 줄이는 좋은 방법입니다. 성인 자녀는 10년에 5천만 원, 미성년자는 2천만 원까지 비과세입니다. 또한, 혼인 공제는 결혼자금 1억 원까지 추가 공제가 가능합니다.

 

3. 금융재산 분산하기

금융재산공제를 최대한 활용하기 위해 금융재산을 적절히 분산하는 것이 중요합니다. 각 상속인이 상속받는 금융재산이 2천만 원 이하일 경우 전액 공제가 가능합니다.

 

4. 보험금 활용하기

생명보험금은 상속재산에 포함되지만, 비과세 한도가 있어 이를 적절히 활용하면 절세 효과를 볼 수 있습니다. 보험 가입 시 보험금 수령인이 상속인일 경우 최대 5억 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

 

5. 동거주택 공제받기

피상속인과 상속인이 함께 거주한 주택은 최대 6억 원까지 공제받을 수 있습니다. 이를 위해서는 피상속인과 상속인이 10년 이상 함께 거주한 사실을 입증할 수 있어야 합니다.

 

6. 기업 및 농지 상속 공제

기업을 상속받는 경우 최대 500억 원까지 공제받을 수 있으며, 농지를 상속받는 경우 최대 15억 원까지 추가 공제받을 수 있습니다. 이는 기업과 농지를 상속받는 상속인의 경제적 부담을 크게 줄여줍니다.

상속세는 다양한 공제항목과 절세전략을 활용하여 부담을 줄일 수 있습니다. 올바른 신고와 절세방법을 통해 세금 부담을 최소화하고 상속계획을 체계적으로 준비하시기 바랍니다. 특히, 상속세 신고기한을 준수하고 공제를 최대한 활용하는 것이 중요합니다.

 

 

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끝으로

상속세는 재산을 무상으로 이전할 때 부과되는 중요한 세금입니다. 이를 올바르게 신고하고 다양한 공제를 활용하면 상속세 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 상속세 면제 한도액을 잘 파악하고, 다양한 절세 방법을 적극 활용하여 세금을 절약하는 것이 필요합니다. 특히, 사전증여와 금융재산 분산, 보험금 활용, 동거주택 공제, 기업 및 농지 상속 공제 등 다양한 절세 전략을 통해 상속세 부담을 줄일 수 있습니다. 올바른 신고와 절세방법을 통해 상속계획을 체계적으로 준비하시기 바랍니다.

 

 

 

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